在资本市场（证券发行）中，上市公司、发审委、交易所、券商、律所和会所等都是“责任和看门人”，应一视同仁，而近年来随着资本市场领域复杂多变，在证券违法犯罪“零容忍”高压态势下，监管部门惩处上市公司涉嫌刑事犯罪的力度越来越大。
此前证监会就指出，但凡出问题便依法追究中介机构责任，督促资本市场“看门人”归位尽责，这对于形成资本市场良好的自我约束机制至关重要。因此，合规管理成为了企业经营的“防火墙”，是上市公司防范刑事法律风险的重要手段。而上市公司、发审委、交易所、券商、律所和会所等都是“责任和看门人”，应各司其职，共担风险（同等处罚），严禁沆瀣一气（团团伙伙），切实履行好保护投资者和债权人的责任？因为证券发行时，名义上是上市公司掏钱，实际上最终都由股民和投资人来买单！对此，您是否也这样认为呢？欢迎大家在下方留言评论。感恩您随手传递到朋友圈，让更多人受益！
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前事不忘后事之师，许家印及一众高管被行政处罚只是其一，那些‘看门人’——会计师事务所、审批、券商中介等等，他们能否守好门还是成为违法违规帮手，这也是极重要的。 当然，年前证监会也已经换新村长，行业内老人上任，到目前来看已然不止三把火，我昨天在文中也讲过，现在看来是动真格的了。 许家印和恒大的事还远远没完，证监会的行政处罚只是”前菜“。 行政处罚之后，会不会有刑事处罚，根据以往经验，怕是跑不掉的。 之前康美药业造假案，高管被重罚不算，会计师事务所及会计师也被罚的倾家荡产。 康美原实控人马兴田也因操纵市场、违规披露、不披露重要信息及单位行贿罪被判处12年，其他11个相关人及责任人也被判刑。 而康美三年造假800多亿，许家印两年就造假5600多亿。 康美造假主要影响其股票投资者，许家印和恒大造成的问题却波及全国，涉及地产、金融风险和保交楼，至今地产和债务风险依然高悬。 孰轻孰重，谁的问题更大，一目了然。 所以不出意外的话，老许是决然出不来的。燕大
(0)进一步提升金融监管水平。 建立健全金融监管体系和法规制度，加强对金融机构的监管力度，提高监管的准确性和时效性。首先，要全面加强“五大监管”措施，以风险为中心，强化监管金融机构的准入、法人治理等方面，确保金融消费者的合法权益，加强行为监管，穿透式监管实施“同一业务、同一标准”，强调全周期、全过程、全链条的持续性监管。其次，要严格执法，敢于打击违法行为，针对影响金融稳定、造成重大金融风险、破坏市场秩序的“关键事、关键人、关键行为”予以针对性处理，严肃处理违法违规第三方中介机构，加强监管审查与纪检法律贯通，提高违法违规行为的成本。最后，要实现金融监管的全覆盖，确保无死角、无盲区、无例外，全面把守各自监管领域，严控“有执照违章行为”和“无牌照经营行为”，防范和处置本行业的非法金融活动，严格把关登记注册和广告营销，建立监管责任归属认领机制和兜底监管机制，明确各部门的监管责任。作者 | 中央财经大学财经研究院研究员、北京财经研究基地研究员 昌忠泽
(0)股海无边,为何那么多造假?是哪个部门审核让上市的[捂脸] 这只是一方面。可以从上市的过程发财的还有和上市有关联的机构：保荐机构、律师事务所、财务评估、基金管理等等。
(0)在资本市场持续低迷的背景下，投资者对财务造假、信息欺诈事件的负面情绪愈发高涨。不少投资者认为此次证监会厦门监管局及上交所所作出的处罚较轻，且作为负有连带责任的中介机构国金证券及审计机构并未受到任何处罚是否合理。 《证券发行上市保荐业务管理办法》中提到，保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定，恪守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，廉洁从业，尽职推荐发行人证券发行上市，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整。 因此，作为券商机构理应尽职履责，对上市公司及审计机构进行有效监督和尽职调查，确保重要资料在招股文件中全面及准确地披露，在公司上市后持续督导挂牌企业按照法律、法规履行信息披露义务，及时审阅、核对挂牌企业拟公告的信息披露文件并书面确认。显而易见，国金证券并未做到尽职履责。 保荐商中信建投（601066.SH）、东兴证券（601198.SH）因紫晶存储、泽达易盛财务欺诈案，受到了巨额处罚或承担巨额赔偿。去年4月，上交所对紫晶存储持续督导保荐代表人中信建投的刘能清、邱荣辉予以通报批评决定。同年12月，上交所再度对两名保荐代表予以监管警示。今年4月，东兴证券因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，被证监会立案。 在后续的赔付当中，今年5月，中信建投与相关中介机构共同出资10亿元，用于赔付因紫晶存储欺诈发行、信息披露违法违规遭受投资损失的投资者。今年9月，东兴证券与相关中介机构、当事方拟共同出资3.4亿元设立泽达易盛事件赔付专项资金账户用于投资者损失赔偿。 尽管罗普特并未在IPO报告期内财务欺诈，但其在IPO期间存在信息披露违法违规，相关预估数据与实际情况严重不符等情形，与紫晶存储及泽达易盛具有相似之处。 11月8日，证监会主席易会满在2023金融街论坛年会上表示，重典治本下要加强与公安司法机关的协作，持续健全资本市场防假打假制度机制，加大对财务造假、欺诈发行、操纵市场等违法行为的重拳打击，对履职尽责不到位的中介机构严厉惩戒，绝不姑息。 然而国金证券在其中并未尽勤勉调查和督促之责，却未受任何处罚及警告，此为一个争议点。
(0)金融监管体系不断健全—— 5月18日，国家金融监督管理总局正式挂牌，新一轮金融监管机构改革迈出重要一步。 组建中央金融委员会、组建中央金融工作委员会、组建国家金融监督管理总局、深化地方金融监管体制改革、中国证券监督管理委员会调整为国务院直属机构……今年3月，中共中央、国务院印发《党和国家机构改革方案》，其中多项涉及金融监管领域。 业内人士指出，从上一轮金融监管领域改革设立国务院金融稳定发展委员会、组建中国银保监会，到本轮金融监管格局再次迎来重大调整，近年来我国不断深化金融监管体系改革，推动监管标准统一、监管效率提升。
(0)资本市场红利。如何发挥资本市场在国民经济发展中的支撑作用，其中的关键在于深化资本市场基础制度改革，以资本市场的改革贯通创新全链条，将科技-金融-产业的高水平闭环打通，而这正是构建新发展格局的关键所在。当前，注册制已经实施，但要实现资本市场行稳致远，还需要一系列基础制度的改革。（黄奇帆）
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