在资本市场（证券发行）中，上市公司、发审委、交易所、券商、律所和会所等都是“责任和看门人”，应一视同仁，而近年来随着资本市场领域复杂多变，在证券违法犯罪“零容忍”高压态势下，监管部门惩处上市公司涉嫌刑事犯罪的力度越来越大。
此前证监会就指出，但凡出问题便依法追究中介机构责任，督促资本市场“看门人”归位尽责，这对于形成资本市场良好的自我约束机制至关重要。因此，合规管理成为了企业经营的“防火墙”，是上市公司防范刑事法律风险的重要手段。而上市公司、发审委、交易所、券商、律所和会所等都是“责任和看门人”，应各司其职，共担风险（同等处罚），严禁沆瀣一气（团团伙伙），切实履行好保护投资者和债权人的责任？因为证券发行时，名义上是上市公司掏钱，实际上最终都由股民和投资人来买单！对此，您是否也这样认为呢？欢迎大家在下方留言评论。感恩您随手传递到朋友圈，让更多人受益！
一共有人参与 条评论
兴起历史： 1.中介会计师是如何兴起的？动因是什么？ 2.在中介会计师的发展历程中，有哪些重要的里程碑或事件？ 3.在过去几十年中，中介会计师在资本市场中扮演的角色有何重要变化？ 从业意见： 4. 作为会计的从业者，您认为在资本市场服务中最具挑战的方面是什么？ 5. 如何在市场上建立和维护良好的行业声誉？ 行业挑战与应对： 6. 当前资本市场环境中，会计领域面临哪些主要挑战？如何应对？ 7.如何在监管合规方面取得优秀表现，同时确保您的业务活动不受干扰？ 8. 随着市场环境不断变化，您如何看待中介会计师的未来发展趋势？
(1)今年以来，A股“新陈代谢”速度加快，截至7月13日，已有32家上市公司被摘牌。其中主营业务和医药相关的上市公司共7家。《经济参考报》记者注意到，除了面值退市外，部分公司因涉及财务造假或违规违法被强制退市，还有个别公司自IPO阶段开始就存在财务造假问题、隐瞒重要事实。今年4月，证监会发布《关于完善上市公司退市后监管工作的指导意见》，在业内人士看来，加快劣质上市公司出清、建立退市常态化机制，能够更好地促进资本市场高质量发展。 泽达易盛涉重大违法。今年以来，退市公司数量不断增长。Wind数据显示，截至7月13日，今年以来共有32家上市公司被摘牌，涉及房地产、金融和医药等行业。其中主营业务和医药相关的上市公司共7家，包括延安必康（目前更名为必康退）、泽达易盛（目前更名为退市泽达）、和佳医疗（目前更名为和佳退）等，从退市原因来看，除面值退市之外，有公司因存在违规违法行为而被强制退市。 例如，7月7日，泽达易盛被上交所终止上市暨摘牌，该公司被终止上市的主要原因是4月21日收到中国证监会作出的《行政处罚决定书》（简称《决定书》），一是泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容。例如招股书第八节“财务会计信息与管理层分析”编造重大虚假内容、隐瞒重要事实，招股书第五节“发行人的基本情况”第八部分“发行人主要股东及实际控制人的基本情况”中未按规定如实披露股权代持情况，隐瞒重要事实。二是泽达易盛《2020年年度报告》存在虚假记载、重大遗漏，包括财务数据存在虚假记载和未按规定如实披露关联交易。三是泽达易盛《2021年年度报告》财务数据存在虚假记载，包括虚增营业收入、利润和虚增在建工程。根据《决定书》，泽达易盛存在欺诈发行以及其他信息披露违法违规行为。根据《决定书》认定情况，泽达易盛已触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。
(0)加强金融机构公司治理和内部控制。紧抓公司治理“牛鼻子”，推动健全现代金融企业制度。筑牢产业资本和金融资本“防火墙”，依法规范非金融企业投资金融机构。加强股东资质穿透审核和股东行为监管，严格关联交易管理。加强董事会、高级管理层履职行为监督，引导金融机构选配政治强业务精的专业团队，不断增强公司治理机构之间和高管人员之间的相互支持相互监督。完善激励约束机制，健全不当所得追回制度和风险责任事后追偿制度。督促金融机构全面细化和完善内控体系，严守会计准则和审慎监管要求。强化外部监督，规范信息披露，增强市场约束。（中国人民银行党委书记、中国银保监会主席 郭树清）
(0)人们在做事情的过程中，常常会有所突破，也常常会出错误。对突破和错误进行分析和评估，好的经验和方法加以推广、错误加以纠正，是团队建设的常态化工作，必须始终遵照“就事论事”的原则。而“就人论事”和“就事论人”都是偏离了事情本身，是制造矛盾和腐败的重要原因，对人际交往、团队的建设和发展，危害极大。
(0)早些年资本市场混水摸鱼，证券大所合伙人赚得盆满钵满，他们现在想的是如何平稳着陆。小事务所以前就没赚到钱，现在生存都难了，却要扞起行业振兴的大旗......
(1)目前证监部门还是坚持注会的“看门人”定位，可以减少他们的责任。关键是警察有公权力、强制力，而所谓的经济警察即注册会计师啥都没有，有的连吃饭都困难……作为资本证券市场的共同看门狗，发审委、券商、律所和会所等单位应一视同仁，共担风险与把关，不能由会所一方担主要责任。
(1)
手机扫描二维码访问
